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Evaluez l'impact de vos cotisations Madelin sur votre revenu net (après impôts)

Cet outil vous permet de calculer le coût réel de vos cotisations Madelin. Ces cotisations, déductibles (jusqu’à un plafond) de votre revenu imposable vous permettent de réduire votre Impôt sur le Revenu (IRPP). Cet avantage fiscal dépend de votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) et donc de votre tranche de revenu imposable global.

Pour calculer l’avantage fiscal qu’offrent ces cotisations Madelin, la plupart des simulateurs Madelin utilisent votre TMI actuel. Ce raisonnement est souvent erroné car, une fois déduites les cotisations Madelin, votre tranche d’imposition peut être inférieure à la tranche actuelle et donc, votre TMI plus faible. L’avantage fiscal obtenu sera, dans ce cas, notablement inférieur à celui espéré. Voir ci-dessous « exemple d’impact sur le Taux Marginal d’Imposition ».

Notre outil tient compte de cette subtilité et, lorsqu'un risque de changement de TMI est détecté, l’estimation du coût réel de vos cotisations sera présentée sous forme d’une « fourchette ». Vous pourrez alors affiner cet impact fiscal en cliquant sur « Saisir les autres revenus du foyer fiscal » pour obtenir un résultat exact.

▼ Voir un exemple d'impact sur le Taux Marginal d'Imposition

▲ Masquer un exemple d'impact sur le Taux Marginal d'Imposition

Compte tenu de la plage de variation importante qui existe entre les 2 bornes d'une tranche de revenu d'imposition, les sommes en jeu peuvent être conséquentes si les cotisations Madelin ont un impact sur votre TMI.

Prenons l’exemple d’un couple sans enfant dont le Taux Marginal d’imposition est de 30%. Dans ces conditions, sa base d’imposition peut varier entre 54 173 € (le bas de la tranche pour un TMI de 30%) et 145 234 € (le haut de la tranche pour un TMI de 30%),

Que se passe t-il si ce couple décide d'améliorer sa protection sociale en cotisant 7 000€ pour sa retraite et 3 000€ pour sa prévoyance (soit un total de cotisations Madelin de 10 000€) ?
En supposant que leurs revenus imposables soient exclusivement issus de Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et/ou des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), ces 10 000€ de versements Madelin sont entièrement déductibles des revenus imposables de ce couple. Avant cotisations Madelin, la base d’imposition se situait entre

  • 140 000€ : Dans ce cas , la réduction d’impôt est bien de 3 000€ soit 30% du total des versements Madelin (car c'est le TMI de 30% qui s’applique à la totalité des versements Madelin)
  • 55 000€ : Dans ce cas, la réduction d’impôt est de seulement 1 532€ soit environ 15% du total de versements Madelin (car c’est le TMI de la tranche inférieure qui s’applique à la quasi totalité des versements Madelin). Soit une économie d’impôt presque 2 fois inférieure à celle du premier cas !

C'est le montant cumulé des revenus qui entrent dans l'assiette de calcul du disponible fiscal Madelin. Il s'agit :
  • des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) des indépendants
  • des Bénéfices Non Commerciaux (BNC) des libéraux
  • des rémunérations annuelles nettes perçues en tant que gérant majoritaire plus les montants des éventuels avantages en nature
  • des cotisations Madelin et de la CSG/CRDS non déductible de l'IRPP qui sont payées par l'entreprise pour son gérant majoritaire
Bénéfices & Rémunérations imposables
C'est le montant cumulé des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) des indépendants et des Bénéfices Non Commerciaux (BNC) des libéraux
     dont revenus imposables des BIC & BNC
C'est le montant de la rémunération imposable du gérant majoritaire d'une entreprise. Cela comprend :
  • la rémunération annuelle nette plus les montants des éventuels avantages en nature
  • les cotisations Madelin et la CSG/CRDS non déductible de l'IRPP qui sont payées par l'entreprise pour son gérant majoritaire
     dont rémunération de gérance
C'est le montant budgété à ce jour par l'entreprise pour le gérant majoritaire au titre de sa rémunération annuelle nette
Rémunération nette planifiée
C'est le montant annuel net des éventuels avantages en nature pour le gérant majoritaire
Avantages en nature
C'est le montant de la prime chargée (ie en incluant le coût des charges sociales) qu'une entreprise verserait à son gérant majoritaire en complément de sa rémunération planifiée.
Prime chargée complémentaire
C'est le montant des versements Madelin que l'entreprise a prévu de payer cette année au profit du gérant majoritaire.
Madelin planifiés par l'entreprise
Détailler les versements
C'est le montant de la CSG et de la CRDS non déductible de l'IRPP qui est payée par l'entreprise pour son gérant majoritaire
          dont CSG & CRDS non déductible
Détailler la rémunération de gérance
Il s'agit des taux de cotisations pour les charges sociales qui s'appliquent à la rémunération de gérant majoritaire.
Cotisations sur la rémunération
Consulter le tableau des cotisations
Total Bénéfices & Rémunérations imposables
C'est le montant des versements Madelin que le Travailleur Non Salarié (TNS) a prévu de payer cette année sur ses propres revenus.
Madelin planifiés par le TNS
Détailler les versements
C'est le montant des éventuels versements d'une entreprise (abondement) à un Plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco).

NB : Cette valeur vient en diminution du montant qui est fiscalement déductible pour les cotisations retraite Madelin.
Abondement (entreprise) au PERCO
C'est le montant annuel du versement Madelin retaite qui est prévu cette année dans les charges de l'entreprise.

Cette cotisation est donc intégrée à la rémunération totale du dirigeant.
Versement retraite
C'est le montant annuel du versement Madelin prévoyance qui est prévu cette année dans les charges de l'entreprise.

Cette cotisation est donc intégrée à la rémunération totale du dirigeant.
Versement prévoyance
C'est le montant annuel du versement Madelin Perte d'emploi qui est prévu cette année dans les charges de l'entreprise.

Cette cotisation est donc intégrée à la rémunération totale du dirigeant.
Versement Perte d'emploi
C'est le montant annuel du versement Madelin retaite que le Travailleur Non Salarié (TNS) a prévu de cotiser cette année.
Versement retraite
C'est le montant annuel du versement Madelin prévoyance que le Travailleur Non Salarié (TNS) a prévu de cotiser cette année.
Versement prévoyance
C'est le montant annuel du versement Madelin Perte d'emploi que le Travailleur Non Salarié (TNS) a prévu de cotiser cette année.
Versement Perte d'emploi

Si les versements Retraite supplémentaires sont plafonnés aux montants du déductible fiscal, sélectionnez 'Oui'. Dans ce cas, les éventuels dépassements ne seront pas pris en compte.

En revanche, si vous choisissez 'Non', les éventuels versements venant en dépassement du déductible fiscal seront considérés comme imposables pour le calcul de l'IRPP.
Plafonnement retraite
géré par js
Versement retraite
Si les versements Prévoyance supplémentaires sont plafonnés aux montants du déductible fiscal, sélectionnez 'Oui'. Dans ce cas, les éventuels dépassements ne seront pas pris en compte.

En revanche, si vous choisissez 'Non', les éventuels versements venant en dépassement du déductible fiscal seront considérés comme imposables pour le calcul de l'IRPP.
Plafonnement prévoyance
géré par js
Versement prévoyance
Si les versements Perte d'emploi supplémentaires sont plafonnés aux montants du déductible fiscal, sélectionnez 'Oui'. Dans ce cas, les éventuels dépassements ne seront pas pris en compte.

En revanche, si vous choisissez 'Non', les éventuels versements venant en dépassement du déductible fiscal seront considérés comme imposables pour le calcul de l'IRPP.
Plafonnement Perte d'emploi
géré par js
Versement Perte d'emploi

Impact fiscal

Il s'agit de la situation familiale qui est déclarée sur la feuille d'impôsition des revenus.
Le choix « Couple » correspond à une situation 'marié(e)', ou 'pacsé(e)', avec une feuille d'imposition établie conjointement pour le couple.
Situation familiale (au sens fiscal)
C'est le nombre de parts déterminé par l'administration fiscale en fonction des éléments déclarés dans la rubrique « Etat Civil » de la feuille d'imposition.
Nombre de parts pour l'IRPP
Il faut estimer le Taux Marginal d'Imposition (TMI) avant l'impact fiscal des versements Madelin saisis.

Le TMI correspond au taux du barème progressif d'imposition qui est appliqué sur la tranche la plus élevée des revenus (à ne pas confondre avec le taux moyen d'imposition qui sert pour le calcul du PAS - Prélèvement A la Source).
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TMI sans impact versements Madelin
Saisir les autres revenus du foyer fiscal
C'est la valeur calculée de la base d'imposition correspondant au montant cumulé :
  • des revenus imposables des indépendants & libéraux
  • de la rémunération de gérance après application d'un abattement forfaitaire de 10% plafonné à 12 305€
Cette valeur est calculée avant d'intégrer l'impact des versements Madelin déductibles
Base d'imposition bénéfices & rémunération
C'est la base d'imposition des autres revenus après application des abattements (ie tous les revenus qui rentrent dans le calcul de la base d'imposition à l'exclusion de ceux saisis pour les BIC/BNC professionnels et la rémunération de gérance).
Base d'imposition des autres revenus
Détailler les autres revenus
C'est le cumul de toutes les charges déductibles de la base d'imposition (pensions alimentaires, CSG déductible sur les revenus fonciers, épargne retraite hors Madelin, déficits fonciers déductibles du revenu global,...) à l'exclusion de la déduction fiscale liée aux versements Madelin.
Charges déductibles de la base d'imposition
Détailler les autres charges déductibles

Synthèse de l'impact fiscal

Simulation non contractuelle